島根銀行

(金融機関コード:0565)

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個人型確定拠出年金(個人型401k)受付業務

 お客様の老後生活資金の貯蓄ニーズにお応えするため、東京海上日動火災保険(株)と提携し、個人型確定拠出年金(個人型401k)受付業務サービスを行っております。

 個人型確定拠出年金(個人型401k)とは、国民年金基金や既存の企業年金に加え、新たな選択肢として公的年金を補完することができる年金制度です。

1.個人型確定拠出年金(個人型401k)の概要

(1)個人型401kについて

  • 自分の老後のために、自分で掛金を決めて積み立てていきます。
  • 積み立てたお金は、預ける商品を自分で選んで運用していきます。
  • 受取方法(年金・一時金)は60歳以降、自由に選べます。

(2)加入対象者と拠出限度額

加入対象者 拠出限度額
個人事業主等の方
(第1号被保険者)
月額68,000円
国民年金基金の掛金・国民年金の付加保険料と合算
会社の役員・従業員の方
(第2号被保険者)
○お勤め先に企業年金制度がない方
月額23,000円

○企業型確定拠出年金のみに加入している方
月額20,000円
※企業型確定拠出年金の規約で個人型確定拠出年金(個人型401k)の加入者になることができると定められている場合に限り、加入することができます。

○存続厚生年金基金、確定給付企業年金、石炭鉱業年金基金のいずれかに加入している方
月額12,000円
※企業型確定拠出年金にも加入している場合は、企業型確定拠出年金の規約で個人型確定拠出年金(個人型401k)の加入者になることができると定められている場合に限り、加入することができます。
公務員・私立学校の教職員の方
(第2号被保険者)
月額12,000円
家事専従者の方
(第3号被保険者)
月額23,000円

(3)加入メリット

①税制メリットがあります。

  • ・掛金を支払うとき
    掛金は全額所得から控除されます。
  • ・運用するとき
    運用益は非課税です。
    ※確定拠出年金は特別法人税等の課税対象とされていますが、現在課税停止中です。
  • ・受給するとき
    年金として受け取る場合は雑所得として課税されますが、「公的年金等控除」が適用されます。
    一時金として受け取る場合は退職所得として課税されますが、「退職所得控除」が適用されます。

②毎月の掛金を自分で決めることができます。
掛金は、上記の拠出限度額の範囲で、5,000円以上1,000円単位で決められます。

2.個人型確定拠出年金(個人型401k)について「詳しく知りたい方」および「加入者の方」

 
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